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    2017-01-17  优德w88官网登录  本文已影响   字号:T|T

    篇一:公司财务审计2015年年终总结

    公司财务审计2015年年终总结

    时光过的飞快,2015年公司的工作已经结束了,可以说,在2015年的工作中,我们全公司的工作人员都高效的完成了自己要做好的工作。我们的公司财务审计部门的工作当然也是在发展中,高效的完成了公司安排给我们的公司,相信我们一定能够做好,这些都是我们得来的不断的发展的成果,相信我们一定能够做好!

    2015年是集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年,也是财务审计部创新思路,规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向,以效益为中心”的行业发展思路,紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点,团结奋进,真抓实干,完成了部门职责和公司领导交办的任务,取得一定的成绩。为了总结经验教训,更好的完成xx年的各项工作任务,我部就财务、审计方面的工作作出总结如下:

    一、2015年财务审计工作的简要回顾

    (一)财务方面的工作

    1、增强财务服务意识

    2015年,我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则,加强财务管理,优化资源配置,提高资金使用效益,把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。

    为了适应新形势下的发展,财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变,要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度,结合集团公司的实际情况,组织汇编了集团的财务制度。

    为了更好的发挥财务职能,我们加强了对会计基础工作的规范力度,提高会计

    信息质量,保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能,加强对重大投资资金的管理,为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。

    2、预算管理得到稳步推进

    一是细化预算内容。根据各分、子公司2015年及2015年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况,按科目进行了分类统计,为各分、子公司的2015年全面预算奠定基础;二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后,经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司,使各单位对本公司的预算有一个全面的了解,增强了预算的透明度;三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况,不定期的向预算委员会反馈情况,对于超预算等问题严格审批程序,对申请调整的事项,需经过专门的论证分析后,按规定的程序批准后执行。一年以来,预算的总体执行情况良好,各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强,为做好2016年全面预算工作积累了经验。

    3、充分利用税收政策

    充分利用国家对企业的各项税收优惠政策,我部积极办理了**物流公司、**运输公司的税收减、免、缓工作,并由此取得了市国家税务局准予**物流公司、**运输公司减免2015年度企业所得税合计177.29万元、营业税29.48万元的税收优惠政策的批复以及2015年度**物流公司、**运输公司所得税减免的批复,为集团公司取得了实质性经济收益。

    4、切实加强财务管理

    根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求,财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制,并采用按“统一管理,分级负责”的原则进行管理。财务审计

    篇二:审计优德娱乐场模板

    2006年度审计优德娱乐场

    2006年,审计部认真贯彻集团公司2006年审计工作会议精神,根据企业实际生产经营情况提出了年度工作思路,制定了年度审计工作计划,全面履行了审计的监督服务职能,各方面工作都有了很大的发展,取得了突出的成果。

    一、本年度审计指标完成情况

    ——财务审计方面,本年度实现了由传统的财务收支审计向风险管理审计的转变,全年审计项目14项,覆盖了公司所有分厂、分公司及子公司及参股单位,审计资金总额160675.26万元,审出不实利润

    70项,采纳61项,审计建议采纳率达到87.14%;全面完成物装公司下达的年度审计计划;

    ——基建工程审计,全年审计基建项目178项,审计金额2998.93万元,审减额204.91万元,审减率6.83%,比公司下达任务指标3%节约3.83个百分点;

    ——物资采购审计,全年审计合同3333份,审计金额141415.46万元,审减额3645.92万元,审减率2.58%,比公司下达任务指标1%节约1.58个百分点,全年参加设备采购、维修合同、验收审计32项;

    ——人均取得直接经济成果539.85万元。

    二、本年度审计工作开展情况

    根据年初集团公司审计工作会议精神和我公司实际情况,审计部确立了“提高审计认识、强化审计监督、实现三个转变、拓展审计领域”的主导思想,各项审计业务都以突出重点、深入深化为工作方针,以实现有效监督、服务生产经营为目的。依此为指导制订了年度审计工作计划,保证了审计的各项规范、有序的开展。

    (一)开展年终效益审计,保证经营成果的真实性

    2006年1-2月份,我们审计了公司12个生产分厂和3个销售公司,以各单位的在产和存货为切入点,一家家现场清查,对成本进行实质性测试,对各分厂之间的结算按照产品跟踪抽查检验,查看是否存在假结算现象。各单位年终向公司上报的经营成果报告,都必须经过审计部审核签认,审计部不予认可的经营成果,不予兑现。经过审计,共审出上报不实利润417.96万元,对审计发现的发出商品核算不规范,各单位之间人为调节利润,部分单位材料占用较多,销售单位合同执行存在漏洞等12条问题提出了管理和整改建议,大部分问题在本年得到了整改。

    (二)拓宽经济责任审计范围,强化经济责任审计功能

    2006年审计部共开展经济责任审计4项,其中人力资源部委托离任审计项目3项,领导干部届中审计项目1项,审计处级干部4人,审计发现问题15个,主要是费用控制不严、内部投资管理、生产物资管理不规范、预付账款往来科目存在长期挂账、应付帐款--暂估材料款金额较大,而且存在多年无动态现象等现象,提出建议14条,采纳14条。经过审计,为3名离任同志解除了在原单位的经济责任,为接任者

    划清了经济界限;为1名在职同志的阶段性经营成果的经济责任进行了界定。

    在经济责任审计中,本年度审计主要坚持以下几个原则,把经济责任审计推向了更高的层次。

    一是在审计质量上,规范了经济责任审计内容、审计程序及操作标准,确保项目的高质量。二是审计的范围涵盖了经营者责任的所有方面,确保评价的中肯;如在对xx厂厂长届中经济责任审计中,由于我公司内部投资的计划和财务核算等权力由公司控制,以前的离任审计基本没有涉及,但在今年审计中,我们认为,单位负责人作为投资项目的具体负责人,在投资项目的管理、质量控制上存在不可推卸的责任,因此,我们在对xx厂厂长届中审计中,全面审核了其三年期间具体负责的炉外精炼技术改造、2台32/10T电动双梁起重机、铸钢5T电炉循环水改造、砂温处理设备、分厂办公楼装修与改造等40个投资项目,金额达352.64万元,发现工程项目中存在没有按照管理的要求明确区分基建修缮和设备维修,对分厂历年来发生的内部投资无管理台帐、部分项目立项—招标—合同—预算—竣工验收—决算流程等环节缺少部分资料等问题。

    三是在离任必审的基础上,加强了任期届中经济责任审计,将审计关口前移,使经济责任审计从事后的查错纠弊向督促企业加强内部控制、防范经营风险、规范经营行为转变。

    (三)传统审计向风险导向审计,提高审计业务层次

    经过三年的整合,公司财务实现集中核算,基建工程和经济合同管理逐步走上规范化,各项业务的常规性审计也日趋成熟,为有效利用审计资源,提高审计效果,审计业务全面向以风险管理为导向的管理审计转变,今年共组织以风险管理审计为主的审计项目5项,1个内部单位,1个三产单位,1个参股单位和1个关联方,以上被审单位的多样性也体现了我公司加强风险防范的意识,尤其是对与我公司有交易往来的关联方的审计,防范外部风险,充分体现了审计延伸的理念,xx公司经营情况调查2项、xxxx医院经营管理审计、某地代储代销库存管理审计、XX实业公司经营审计;审计发现成本核算、业务管理、风险管理和公司治理层次的问题17个,提出审计建议11条,采纳9条。

    从开展的风险管理审计的效果看,审计部门取得的成绩是十分可喜的。首先,摆脱了以往以财务、以帐本为主的审计方式,审计的视野更加开阔;其次,风险管理审计适应公司发展的需要,审计提供的管理信息为领导和有关部门的科学决策提供了依据;尤其是对xx公司的审计,为我公司制订关联方交易价格、建立战略合作伙伴提供了非常有用的决策参考。再次,风险管理审计受到了被审计单位的欢迎,xx医院、xx公司、某地代管库等单位或部门都对认为审计建议具有针对性,或组织董事会专题研究,或组织管理层探讨,都对报告给予了高度重视,改变了以往传统审计中“消极对抗”的作风。

    (四)开展专项审计调查,解决难点热点问题

    本年度,审计部围绕企业经营管理中存在的热点和难点问题及涉及职工切身利益问题,积极开展了专项审计。7月份,就上半年各单位和

    职工反映较多的单位经济指标合理性、公司内部结算、奖金分配、新定额运行等热点问题,我们实施了专项审计,提出了审计建议8条,向领导提交了审计报告,最后经公司专题会议圆满解决。9月份,对新设立的xxxx合资公司的开办费用、注册资本到位等进行专项审计,审计发现外方投资额20美圆未按要求到帐,要求xxxx公司催办,维护专项资金使用的严肃性。

    (五)加大内控审计幅度,防范经营风险

    审计部本年度和其它部门联合开展了《自用资源使用和管理》专项内控审计1项,考虑审计资源和我公司实际情况,我适时的把内控审计与经济责任审计、专项审计、审计调查等项目相结合,让内控审计体现在所有审计项目中。本年度共发现内控问题14个,其中设计层面2个,执行层面12个,初步探索了审计模式,为逐步开展规范的内部控制专项审计打下了基础。

    (六)狠抓基建工程审计,节约基建投资成本

    基建工程审计是严把资金审查关口,减少企业资金流失,加强投资控制的重要保障。2006年,审计部对xx分厂装修改造工程、xxx社区改造工程、xxx办公楼改造装修、xx办公楼及屋面工程、xxxx扩建工程等178个基建工程项目进行了审计,为了提高审计质量,审计人员对大部分项目实施了全过程跟踪审计,经常深入施工现场抽查,在审计中,审计人员严把合同和标的审计关、施工现场签证关、工程结算审计关,重要项目都经过充分探讨。通过审计,发现工程量不实、材料价格偏高、

    篇三:审计优德娱乐场

    二○一二年度审计优德娱乐场

    监察审计科在厂部的正确领导下,在公司审计部的具体指导下,认真贯彻落实公司年初审计工作会议精神,围绕“以进一步促进规范管理为核心,以专项审计为抓手,以全面审计“回头看”抓整改落实为重点,狠抓流程建设和制度执行,以全面推进审计信息化建设为依托,认真探索审计监督的方法、途径和手段,强化内审服务意识,加强日常审计监督,实现审计工作战略性转变”的总体目标,突出抓好严管理、促规范、突重点、强素质各项工作落实。以“着力提高日常监督能力、着力提高创新工作能力、着力提高队伍建设能力”为首要任务,注重提高审计工作质量,强化服务大局意识,较好地履行了监督与服务职能,在突出抓好全面审计工作、扎实开展工程项目审计、强化日常审计监督和提高队伍建设等方面取得了良好成效。现将2012年度审计工作汇报如下:

    一、工作目标完成情况

    今年我科把着力抓好全面审计整改落实作为一件头等大事,全力以赴做好我厂的全面审计整改落实工作。全年完成各项审计任务62项,其中:开展全面审计“回头看”检查和职工食堂经营审计及工会经费收支审计等专项审计5项,开展预算资金申报审核和工程投资预结算审计等日常审计57项;参与工程项目和物资采购招投标、询价、价格谈判164次,参加物资采购和工程项目验收134次,审核登记备案各类经济合同184项,发表各类宣传报道47篇,参加各类培训15

    人次。

    二、主要工作开展情况

    (一)审计工作呈现出“四大亮点”

    第一,各级领导更加重视审计工作。历时一年多来的全面审计工作,规模大、范围广、任务重、要求高,各级领导重视是搞好全面审计工作的关键。厂长亲自担任全面审计自查工作第一责任人,厂领导班子亲自抓部署、亲自抓督促、亲自抓落实,高位推动给力,是确保我厂全面审计工作遵照国家局和公司要求取得实效的关键,也是我厂今后审计工作不断取得成效的不竭动力。

    第二,内审人员团队建设明显进步。厂部今年新配置了4名原销售公司人员到监察审计科工作,为了让他们早日熟悉监察审计工作,我科每个星期利用两个半天时间对他们进行业务培训,使新同事逐步掌握了企业文化、企业规章制度和企业体系建设及审计工作职能等方面的知识,并能较好地融入到工作中去。我科在一如既往抓好内审人员专业知识培训的同时,积极鼓励审计人员参加我厂的中层干部竞聘上岗,我科二名同志表现优秀并入围组织考察,一名选拔为监察审计科副科长,一名确定为业务骨干和后备人才。

    第三,基建维修结算审计成效显著。针对部分基建维修结算送审单价采用估价、签证价或市场价,规避工程造价定额,造成结算金额偏高等不合理情况的出现,我科及时向厂领导汇报并得到领导的重视与支持,经党政联席会研究决定,要求相关部门对部分项目进行复验。我科多次同施工方沟通,把部分估价、签证价明显偏高的项目改为套

    用定额计价或重新估价(议价),促使施工单位将22项零星基建维修项目结算原送审金额84.59万元降至63.09万元重新报送审计,核减21.5万元(核减率达25.42%)。这些成效的取得,主要是我科对基建工程项目结算审计的方式方法上创造性地进行了大胆尝试与探索。一是取得领导的重视与支持,为这项工作的创新性开展提供了前提保障;二是通过与施工方多次沟通形成共识,把以往工程审计结果的强制性执行转化为施工方的认同和自觉性遵循,有效地避免了同类问题反复出现。

    第四,审计理论研究取得新的突破。一是审计论文发表上取得了零的突破,我科今年在《江西烟草》上发表了“浅谈如何做好全过程跟踪审计”的专业学术论文。二是宣传报道工作取得新的突破,全年发表宣传报道四十七篇(其中审计报道十余篇),进一步提高了业务部门对审计工作的认知度与认同感。三是课题创新方面取得新的突破,我科充分发挥监察、审计资源整合优势,将工程投资、物资采购项目按概(预)算金额进行ABC科学分级,突出重点,以点带面,推进实施项目化分级管理。将监管流程以图表形式直观地表述,促使各职能部门的权力运行固化到业务流程,使流程信息化,通过对各业务流程信息化再监督,从而加强了权力部门和责任人的自律意识,确保了权力运行的规范。

    (二)审计工作上水平取得了一定成效

    1、突出抓好全面审计工作。全面审计工作仍然是今年审计工作的重中之重,着力抓好了全面审计工作的三件事。一是认真开展全面

    审计“回头看”检查工作。按照审计部通知要求,我科及时组织开展了全面审计“回头看”检查工作,主要检查全面审计工作是否到位、存在的问题是否充分暴露、有无遗漏,检查对存在的问题从制度和监督方面是否有效杜绝,检查发现的问题整改落实情况和整改效果。对“回头看”检查中发现的二个遗漏问题,要求相关部门落实整改措施。二是结合国家局全面审计重点检查方案开展全面审计再检查工作。为切实巩固全面审计工作取得的成果。我科会同财务管理科联合开展了以结合国家局全面审计重点检查方案为主要内容的全面审计再检查工作。从检查情况来看,我厂全面审计工作成效明显,内控制度得到进一步完善,员工规范意识得到了进一步增强。三是全力以赴抓好全面审计整改落实工作。为确保全面审计工作取得实效,我厂始终高度并认真按照公司复查要求,加强领导,提高认识,精心组织实施全面审计整改落实工作。在狠抓落实方面主要采取了如下措施:一是严格对照《全面审计自查工作部门承诺书》,层层落实工作责任;二是建立整改落实督办制度,针对查摆的问题进行梳理剖析,下达全面审计复查发现问题整改落实督办函,要求各相关部门及时组织整改,明确整改限期,落实相关责任人,对尚未整改落实的问题实行月报制,直至所有查摆问题全部整改落实到位。目前,除历史遗留欠款问题一时难以整改到位外,其他查摆问题均能得到有效整改落实。

    2、扎实开展专项审计工作。一是对职工食堂二○一一年度经营状况进行了审计。主要从食堂内部控制、经营状况、财务管理等方面展开审计,对职工食堂提出了“加强财务审核工作,杜绝假发票、原

    料食品集中采购,并进行招投标、严把原料食品采购的市场询价、验收关、加强原料仓库管理,避免食品原料霉烂变质、规范流程,完善制度、完善膳委会制度,履行膳委会职责”等六项审计意见,审计建议得到了后勤管理科的重视,并认真组织整改落实。并由于后勤管理科负责人调离,对职工食堂今年1-7月份的经营情况进行了审计,针对存在的问题提出了审计管理建议八条,促进了职工食堂经营行为的进一步规范。二是对工会二○一一年度经费收支情况进行了审计,提出审计管理建议三条,进一步规范了工会经费的使用管理。

    3、积极开展“两项工作”执行情况检查工作。根据厂部“两项工作”执行督导实施方案的要求,由整顿办、监察审计科等部门组成检查组,对我厂今年实施的工程投资、物资采购和办事公开民主管理等事项执行情况进行检查。为企业进一步规范权力运行、不断健全制度、完善内控,提供审计服务。

    4、加强基建工程项目审计。全面加强企业基建工程项目、零星维修项目审计工作。监察审计科始终把严管理、促规范贯穿到基建项目审计工作中,以规范项目流程、加强招投标监督、控制价审核、监督隐蔽工程验收、项目预结算审计等为重点,切实履行监督职责,提高服务质量;在重大基建工程项目实行“五环节”(概算审计、招标控制、过程监督、业务初审、结算审计)审计模式。全年完成基建工程项目和零星维修项目审计45项,送审金额383.26万元,累计核减35.16万元,核减率9.17%。

    5、强化日常审计监督与服务。一是注重预算资金的审核质量。

    篇四:公司审计优德娱乐场

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    *****分公司审计部认真落实公司总部2014年内部审计工作指导意见,结合分公司年度本质脱困的经营目标,制订了具体的审计工作计划和落实措施。现将全年工作落实情况总结如下:

    一、组织实施了*****铝建内蒙大唐项目专项审计工作。根据分公司的要求,审计部于4月份实施完成了河南*****铝建设有限公司承揽的《内蒙大唐国际托克托电厂电解铝除尘项目》(以下简称大唐除尘项目)的专项审计工作。审计发现*****铝建在施工管理、财务管理、劳务用工等方面存在缺陷,审计报告反映了大额备用金长期借用不清欠、同一资产重复入账、白条支付工程款等7个问题,并针对每一项问题提出了相应的审计建议。针对审计过程中发现的篡改考勤表、隐瞒安全事故等迹象,移交分公司纪检部门立案审查,审查结果受处分两人。

    二、组织实施了*****物流原负责人的经济责任离任审计工作。根据内部审计规定和分公司干部调整的情况,组织实施了河南*****物流有限公司原负责人离任经济责任审计工作。审计报告客观评价了原责任人的经济责任履职情况,并反映了财务、经营管理等方面存在的问题。如财务跨期结算、内控制度不健全等问题。共反映问题9项,并提出了相应的审计建议。

    三、配合总部委派的审计组,做好资本性支出项目审计工作。上半年,分公司审计部根据总部审计通知书的要求,及时成立了铝土矿静态旋流微泡等8个项目审计配合领导小组,积极配合审计组开展审计工作。同时,积极配合段村-雷沟过程审计和选矿三四线的审计工作,截止6月底,三四线审计造价审核工作已基本结束,目前遗留项仅为未完工的新庄沟项目。

    四、认真开展全面风险管理基础工作和年度风险管理报告的编制上报,使重大风险可辨可控。组织各部室和有关单位,结合分公司2014年度生产经营实际情况和当前经济形势,进行了风险管理基础信息收集,风险识别、风险评价,风险评价自评估应对矩阵穿行测试、执行有效性测试,缺陷汇总、缺陷评价,重大风险分析与管理策略制定,全面风险管理报告编制等风险管理基础工作。

    分公司共识别出234个风险事件,评价确定现行业竞争风险、资源获取与保护风险2个重大风险,并进行了风险量化分析和管控分析,确定了预警指标,制定了监督保障机制。从今年前五个月管控情况来看,监督防范有力,落实完成较好。

    五、发挥监事督导职能,加强对自主经营单位的风险管控。分公司审计部年初确立了鑫诚监理、焦作华诚设计、*****铝建、*****物流等四家自主经营单位为今年风险管控的新增单位,并与监事督导工作相融合,逐步加强对自主经营单位的风险防范和管控能力,并提出了每季度到各单位进行督导调研的工作要求。上半年完成了四家单位一季度的监事调研指导工作,向自主经营单位提出了加强往来款的

    清欠等指导意见。

    二、下一步工作计划:

    1、组织实施河南鑫诚监理有限公司、河南华诚设计有限公司经济责任任中审计。

    2、组织*****铝厂劳动服务公司改制审计。

    3、组织2012年度1000万元以下技改项目(24个)和2013年1000万元以下技改项目(4个)审计。

    4、配合总部委派审计组实施段村雷沟过程审计和三四线工程竣工决算审计。

    5、建立对鑫诚监理、华诚设计、*****铝建、*****物流等四家单位的风险防控月度监控指标,开展风险防控的月度监控和报告制度。

    6、编印培训和操作手册,选择针对性强的师资力量开展一次全面风险管理培训。

    *****分公司审计部

    2014-6-30

    篇五:企业内审优德娱乐场

    篇一:内部审计优德娱乐场

    内部审计优德娱乐场

    2010年我局内部审计工作在省局***的下,在局党组的直接下,十六大及十六届四中全会精神,学习和《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求,省局内部审计工作会议精神,遵循查错纠弊,法纪,管理的宗旨,本局内部审计机构在经济管理和经济等的作用,内部审计为而服务的思想理念,会计制度,健全岗位责任制和内部检查制度,了“法定代表人离任与工程竣工决算项目”两项必审,人任期内经济责任审计、“有离必审”和“先审后离”等经济责任审计方针,经济责任审计,了客观评价县区分局一把手的工作业绩,国有资产和资金不流失,也为局党组考核和任用干部了参考依据。专项审计和审计调查,大宗资产采购比价审计、内控制度评审,了成绩。年初制定的工作,在2010年度带领内审工作组,两个多月的对本系统县区分局、局机关、培训中心、农场等1xxxx了内部审计工作。在内部审计工作中,注意了严把审计程序关。在对县区局内部审计时,注意审计项目的立项,审前调查,制定实施方案,印发审计通知书,实施审计过程及审计报告征求意见等各环节的记录规范。严把审计实施关。实施审计工作审计方案的范围、审计内容、审计,审计工作符合审计法律、法规和的审计准则。严把审计报告关。对检查结束后的审查审计报告规范撰写,注意与审计的事实,包括被审计的财政财务收支、合法、效益的事实和违反规定和财政财务收支的事实清楚,审计报告中的收支数额与违纪资金与审计工作底稿中的数字相符。严把审计关。注意审查审计揭露问题清楚,数字确凿,定性,适用法律、法规、规章、、,处罚意见。严把审计评价及建议关。审计评价是内部审计机关对被审计及被审计人员的审计意见,审计评价符合被审计及被审计人员的,关系到被审计及被审计人员的利益和荣誉,是对干部任期经济责 任审计评价要谨慎。在工作中注意可行的审计建议,大而化之,被审计采纳整改。上述一系列做法,我内部审计工作了的,了的监督,杜塞漏洞,防患未然,对大庆地税系统的财务管理工作了的监督管理,内部审计工作了省局和我局党组的评价。在今后的内审工作中要依照“依法审计、中心、、创新”的工作方针,改进工作方法,内部审计工作质量,成绩。 2006年上半年,在县委、县政府和市审计局的领导下,我局以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导,牢固树立社会主义荣辱观,坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作思路,紧密围绕全县“”工作目标,按照县委、县政府提出的“”发展战略,坚持市审计局提出的“”工作思路,紧扣服务发展,创优环境这一大局,突出“内强素质、外树形象”两大主题,全面贯彻审计方针,积极创新审计理念,不断优化审计资源,进一步规范审计行为,依法强化审计监督,全面提升审计质量,树立良好审计形象,为加强党风廉政建设,促进全县财政经济持续健康协调发展和社会事业全面进步做出了积极的贡献。据统计,截止6月20日,我局已完成审计(调查)计划项目16个,其中投资审计9个。查出违规金额342万元,管理不规范金额6174万元,应调帐处理5158万元;审计工程决算9672万元,审减1338万元。提交审计信息报告86篇,被采用或批示63篇。回顾半年来的工作,主要有以下几个方面:

    一、提升审计执法水平,履行“经济卫士”职责

    县审计局始终紧紧围绕促进经济持续健康发展这一主题,克服人员少、任务重的矛盾,自觉增强做好审计工作的责任感和使命感,不负“经济卫士”重任,履行审计监督职责,服务经济发展。

    (一)依法审计,突出重点,搞好预算执行审计

    我局按照“揭露问题、规范管理、促进改革、制约权利、提高效益”的工作要求,坚持审深、审透、审细、审严的原则。审计了县财政局具体组织的本级预算执行情况和其他财政收支情况,县地方税务局的税收征管情况,国家金库沾化县支库办理本级预算资金的收纳、划分、留解和拨付情况。同时,对县财政局、劳动局和卫生局等单位2005年度的部门预算执行情况

    进行了审计。在审计中我局以促进规范预算管理、严格执法为目标,科学安排预算执行审计工作,切实把预算执行审计作为第一任务抓好抓实。在具体工作中,紧紧围绕县人大年初批复的预算,把审计的触角伸向既关注预算内资金,又关注预算外资金;既关注各单位财务收支的真实性、合法性,更关注专项资金的使用方向、使用效益。通过财政资金支出结构、财政转移支付、国库集中支付、政府采购、税收收入和重点部门预算编制和执行情况的审计,检查财政预算编制及调整是否符合建立完善公共财政体制和运行机制的要求,从源头上制止财政资金使用的随意性,查处了预算管理不严、分配不规范、专项资金平衡预算等问题。共审计单位5个。通过预算执行审计,查出管理不规范5280万元。并明确指出了预算编制较粗、项目不细、预算安排不准确等问题,针对存在的问题提出了细化预算编制、加强对专项资金、非税收入征收的管理和监督等4条审计建议。对进一步规范预算行为,加强预算管理和领导层决策提供了依据。县人大常委会主任会议在听取了我局代县政府所作的《关于对2005年度县级财政预算执行情况及其他财政资金收支情况的审计结果报告》后给予了高度评价。普遍认为,今年预算执行审计工作深入细致,质量高,力度大,反映了审计部门认真负责、秉公执法、严谨务实的工作精神。特别是审计工作报告内容翔实,建议重点突出,操作性强,为规范预算管理,推进依法理财发挥了较好的作用。

    (二)全程跟踪,规范管理,严把投资审计监督关

    以促进城市基础设施建设项目的规范管理、提高政府投资效益为目标。年初,我们积极将我县工业园、新城区开发等重点工程纳入06年审计项目计划,实施全程跟踪审计。并报县政府制发了《关于对全县重点建设项目实行跟踪审计监督的通知》,进一步明确强调了跟踪审计的内容、方式、方法和措施。上半年认真组织开展了县皮业城、工业园、新城区开发建设等3个重点工程的全程跟踪审计。在实施跟踪审计过程中,根据工程管理的不同环节和阶段,有针对性地确定跟踪审计工作的内容和方法。按照工程建设期间划分,相应地确定每个部分审计的重点内容和环节。在工程前期,跟踪审计要在工程预算审核、招标评议、合同条款等方面把关,将问题提前考虑在前面。在工程施工期间,审计人员坚持参加每次工作例会,经常到施工现场巡查,对施工现场、隐蔽工程拍照,以便做到对施工材料和工艺流程做到心中有数,发现与合同不符的问题要及时向建设方提出意见与建议。对监理和施工单位提出的设计变更进行经济技术分析,提出优化建议,同时提供材料的市场行情和参考价格,为建设方提供决策依据。共计参与合同签订22份,积极参与隐蔽工程的验收75份,拍照取证460余份,做到边施工边签证,解决了工程变更签证的滞后现象。提出合理化建议8条,节约建设资金80余万元。上半年,共完成了县工业园、基础设施建设工程路基土方及桥涵工程等9个决算审计项目,累计审计工程决算9672万元,审定总额8336万元,审减额1338万元,平均审减率14。为政府投资节约了大量资金,有力促进了财政资金的使用效益。

    (三)积极稳妥,促进依法行政,突出抓好经济责任审计 为强化领导干部监督管理,促进领导干部依法行政、廉洁勤政,科学界定领导干部任期经济责任,突出抓好领导干部经济责任审计。上半年,我局根据审计项目计划和组织部门委托,共对卫生局、林业局、冯家镇等6个行政事业单位党政领导干部任期经济责任审计工作。通过审计,从源头上预防和惩治腐败,揭露问题,增强领导干部的责任感,有效地避免领导干部“带病上岗”、“带病提拔”的弊端,对促进我县领导干部增强法律意识、责任意识、廉政意识、提高管理能力和水平起到了积极的推动作用,强化了对在职领导干部的审计监督,为县委选拔任用干部提供必要的审计参考依据。

    (四)围绕中心,服务大局,圆满完成授权领导交办审计事项

    全局领导干部及审计人员本着服从和服务于沾化发展和稳定大局的原则,不计报酬,不怕辛苦,圆满完成了党委政府交给的各项工作任务。上半年,完成市局授权的困难县调查扶持政策牵头或参与完成了沿海滩土开发整合项目、新城区建设、企业稳定工作、国有资产改革调

    查等交办事项6项。对电厂和公司的往来款项开展了专项审计,通过审计,进一步理清了两单位的往来款项情况,化解了矛盾。对已完成的项目进行粗略统计,派出10人次,投入近120个工作日。使很多事关全县经济建设和群众切身利益的“热点”、“难点”问题得到了有效解决,为全县改革、发展、稳定的大局继续健康发展发挥了审计不可替代作用。

    二、优化招商环境,创新思路抓招商

    招商环境是吸引力、竞争力、是生产力。发挥审计监督职能,优化招引资环境,审计部门义不容辞。为此,县审计局在工作中注意规范自身工作的同时,狠抓财经领域的“三乱”治理工作,对审计工作中发现的扰乱财经秩序行为严肃依法查处,全力优化全县招商引资环境。在自身招商引资工作中,我们把招商引资工作摆上重要议事日程,创新工作思路,以诚招商,采取走出去招商和以商招商的方式,大力引进外商投资项目,并分别派两名干部采取集中挂职和自选挂职方式,到外地招商。上半年,引进外商项目2个,总投资5000万元,其中由有限公司投资建设的新城区道路建设项目,总投资4000万元;有限公司投资的项目,总投资1000万元。

    三、认真学习宣传贯彻新《审计法》,着力营造良好审计执法环境

    新修订的《审计法》颁布后,我局把抓好《审计法》的学习宣传和贯彻作为一项重要工作,以此扩大审计影响,优化执法环境,树立审计形象来抓,积极组织开展形式多样的学习宣传活动,为全面贯彻执行《审计法》,更好地履行审计监督职责奠定基础。一是将修订后的《审计法》主要内容向县领导作了专门汇报,并提出了学习宣传贯彻意见,得到了领导的支持和重视。二是组织县局审计干部,集中进行学习辅导,深刻领会《审计法》修改的意义及主要内容,并把修订后的《审计法》列为二、三季度业务学习的主要内容,抓好学习贯彻。三是由郭增禄副县长在县电视台作宣传贯彻审篇二:xxxx 年度内部审计优德娱乐场

    xxxx 年度内部审计优德娱乐场

    xx 审计部

    一年来,审计部按照董事会的要求,严格执行《中国内部审计准 则》和集团《内部审计暂行办法》 ,积极探索和改进内部审计工作, 较好地完成了各项审计任务,现将 xxxx 年内部审计优德娱乐场如下:

    一、 领导重视,内部审计监督服务职能得到了进一步的加强

    董事会和总裁办对内部审计工作给予了高度的重视和支持, 明确 内部审计的宗旨是“监督服务、查错纠弊、促进管理” ,并要求各受 审单位(部门)要以高度负责的精神,正视问题,积极整改。为了强 化公司管理监督体系,促进公司各项制度的落实,进一步提高公司的 经济效益,充分发挥审计部门在公司管理中的作用,今年下半年,集 团公司进一步明确了审计部部门职责,配备了相应的专业人员。审计 部根据集团经营管理情况制订了审计工作计划,确定重点监督、审计 的项目和范围,逐步完善了内部审计工作制度和工作指引,内部审计 工作逐步走向程序化、正规化,监督服务职能得到了进一步的加强。

    二、 过程管控,内部审计监督服务工作取得了初步的成效

    结合公司的生产和经营管理情况,今年以来,在董事会的正确指 导下,审计部结合各子公司的具体情况,有重点、分阶段地开展了日 常监审和专项审计,审计工作基本上得到了受审单位的配合与支持,主要审计事项基本按计划完成,全年共完成审计事项 146 项。其中, 对各子公司进行半年度审计 1 项,共查问题 213 个;半年度后续审计 1 项,重点对半年度审计发现进行了整改情况复查,各子公司加权平 均汇总落实率为 81%,整改情况较好;后续整改跟进 1 项,重点对未 整改落实情况进行了跟踪,除 6 个问题因特殊情况未完成外,其余问 题均已整改完毕;进行采购审计 85 项,工程项目审计 57 项。所有 审计事项均及时出具了审阅意见(或审计报告) ,充分发挥了内部审 计的监督、服务职能。

    1、 工程项目审计

    根据《内部审计实务指南》及《集团基建审计制度》 ,审计部分 别对 xx 项工程项目进行了审计。审计人员从项目审批程序、造价控 制、合同管理等方面入手,对上报的项目内容、工程量计算是否准确 重点进行了审查和抽查;必要时,审计人员与相关工程管理单位一道 对现场进行调研,尽量以最佳性价比提出审计意见。从本年度的工程 审计情况来看,我公司目前普遍存在的问题是:工程管理制度不太健 全、子公司上报的文件资料自控性不强或内容不完善,很难满足全面 审计的要求;大部分申报项目难于进行现场审计、现场管控全靠现场 各级人员自律进行;加之目前审计部无工程造价专业人员,审计部很 难获取各子公司当地定额基价, 同时隐蔽工程的实际情况也无法进行 核实,给审计工作带来了一定的难度。

    2、采购审计

    采购审计按照集团公司的制度要求, 单位价值 xxxx 元以上的物资采购前 须申报审计部审计。各单位(部门)基本上能够按照制度的要求进行 申报,审计部按照《内部审计实务指南》及《xx 集团采购审计制度》 的要求,严格执行询、比价制度,大部分单位(部门)基本能够按照 采购审批程序进行,对未按照程序进行的单位,审计部客观地提出审 计意见。为确保审计意见的客观、公正、准确,审计人员视采购情况 的不同,分别采取网上查询、市场调查、参考各子公司同类物资价格 等方法,共对 xx 项日常采购进行了事前审计,采购审计工作亦得到 了各采购单位的支持与配合。

    审计部根据各子公司上报的历史采购价格, 综合市场调研情况, 完善物资价格信息库,进一步加强采购管控的基础工作。3、 年度审计

    为检查和验证各子公司在财务内控、基建工程、采购物流、制度 执行、资产盘点等方面的执行情况,在董事会安排下,审计部从各子 公司 (部门) 抽调人员组成审计工作组、 制定了审计方案并经批准后, 于 2011 年 x 月 x 日至 x 月 x 日,对集团内 xxxx 进行了 xx 审计。审 计工作组共发现 x 个问题,分别提出审计建议并发送至责任单位,责 任单位均进行了自纠自查并书面回复。此次审计,对规范各子公司经 营管理、提升集团管理水平起到了一定的促进作用。

    4、 年度后续审

    在接到各责任单位对半年度审计建议的自查自纠情况表后, 经董 事会批准,审计部成立后续审计工作组于 x 月 x 日至 x 月 x 日对 xx 公司分别进行了 xx 审计。审计前期,审计部结合上半年度的审计情 况和各单位的自查自纠情况,制定了有针对性的后续审计方案,对关 联事项进行了细化和完善, 并帮助有关单位进行整改。 通过检查验证, 五个子公司共有 xx 项需要整改,实际整改 xx 项,加权平均落实率为 xx%。各子公司实际整改情况与后续审计工作开始前提交的自查自纠 完成情况虽有一定差距,但各子公司在后续整改过程中,能逐步认识 到整改的必要性,并按照特定目标相互协调地发挥作用

    5、 后续审计跟踪

    xx 月 xx 日至 xx 月 xx 日,后续审计工作组对后续审计中五个子 公司未整改的事项进行了逐项落实,除 xx 公司实施了现场审计外, 其余子公司均为非现场审计,本次落实整改率为 xx%;至本期止,整 个半年度审计汇总加权平均落实率为 xx%。因特殊情况而未落实的事 项, 各子公司均对未落实的原因进行了情况说明, 审计部将继续跟踪。

    从半年度审计、后续审计、后续审计跟踪的审计过程来看,各子 公司已开始渐渐适应了集团审计,从对审计工作的不认同到认同、不 理解到理解,集团审计部的管控职能已逐步得到体现。

    6、日常监控

    1) 车辆费用监控

    xx 月份开始,审计部依据《车辆费用监控审计办法》要求对各 子公司提供的《车辆费用统计表》《百公里油耗统计表》进行分析工 、 作,现该工作由于所获取的相关分析资料较有限,

    虽然只是停留在较 浅层次的分析上,但各子公司已渐渐重视车辆费用管理工作。 财务费用、销售费用、

    2) 财务费用、销售费用、管理费用的监控 xx 月份开始,审计部依据《费用监控审计办法》收集、整理、 分析三项费用工作,现各子公司暂处于初步适应阶段,也在努力配合 审计部的工作,审计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。

    三、加强管理,为内部审计工作奠定基础

    1、审计人员岗位职责的建立

    根据集团领导要求和部门职责的重新调整, 我们进一步明确了部 门各工作岗位的岗位职责,在此基础上,确定了相关的工作流程和工 作要求,为本部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织保证。但由 于审计工作仍处于初期,要完成更深层次的跨越,相关的管理制度和 配套的考核办法仍需要更进一步地完善。

    2、 已建立的审计基本制度

    建立和健全内部审计制度,规范内部审计行为,是独立开展审计 工作的必要条件。 为此, 我们起草了 《xx 监控审计办法》 、 《xx 制度》 、 《xx 审计制度》等 xx 个管理制度,对部分审计事项作出了较为详细的规定。通过较为规范的审计程序,对部分业务流程进行了控制,提 高了审计质量,降低了审计风险,同时也增加了内部审计工作的透明 度,保证了审计工作的独立、客观、公正。3、 审计档案管理工作

    档案是企业的宝贵财富,也是审计工作的起始点。认真做好审计 资料收集和及时归档工作,既是审计工作的基本要求,也是集团公司 发展的历史见证。审计档案资料包括审计计划、审计方案、审计工作 底稿、审计证据、审阅意见、审计报告等主要内容,为了规范审计档 案的基础性工作,促使审计工作程序化、标准化,今年下半年,审计 部对上述主要的审计档案资料格式进行了规范。在具体的工作中,除 了要求审计人员保存好相关资料外,对与审计工作相关的电话记录、 文件收发等详细记载,做到有据可查。

    4、 审计人员专业技能培训

    内部审计质量好坏,很大程度上取决于审计人员的专业素质。为 进一步提高审计人员的业务素质和管理能力,xx 月份开始,我们组 织召开 xx 会,明确和部署工作重点,探讨审计方法,组织审计人员 进行内审工作经验分享及内审知识的学习;xx 月份,审计部组织了 xx 的专题讲座。通过这些系统的学习,审计人员开拓了视野,找到 了差距,明确了目标,对审计工作、审计质量、审计成果利用都有了 更高层次的认识。

    5、 审计人员自律情况

    xx 制度的建立健全与有效运行、人员自律是公司持续、稳定发 展的必要条件和审计工作的前提, 审计人员在工作中能够严格遵守公 司的各项规章制度、严格遵守《审计人员守则》的规定,行为规范基 本符合 《国际内部审计实务标准》 中关于对审计人员的道德规范要求。

    三、 总结经验,不断推进内部审计工作

    在过去的一年中,虽然内部审计工作取得了一定的成绩,但仍存 在着一些不足之处,主要表现在:一是由于审计部毕竟是一个内部监 管部门,个别子公司对本部门的监管有一定的抵触情绪,不利于审计 部全面、准确地掌握相关情况;二是审计部 xx 专业人员,对 xx 监督 检查的深度和广度不够,特别是在 xx 方面,无法做到全过程监管; 三是在 xx 方面往往是出现客户投诉的情况时才去介入,审计工作略 显滞后,未能很好地做到防患于未然。

    1、 加强沟通是做好内部审计工作的前提

    董事会及总裁办公会对审计工作倍加关注,对审计组织、人员的 调配予以大力支持,对审计报告认真批阅,及时提出了整改意见和具 体要求,为审计工作的顺利实施提供了有力保证。在今后的工作中, 我们在认真做好审计工作的同时, 须更加注重同各级管理层的交流与 沟通,争取各级管理层的理解和信任。

    篇六:公司内部审计优德娱乐场范文

    以下是一篇公司内部审计优德娱乐场范文,文章向大家讲述了审计人员对本职工作的认真总结,希望对大家有所帮助。接下来一起看看吧!2015年度在集团公司的正确领导下,审计部严格遵守国家各项法律、法规,认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司2014年度工作的总体要求和审计计划,内部审计工作以集团公司企业管理年为中心,加强企业精细化管理,突出重点,切实履行职责,较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务,现就2014年度审计优德娱乐场如下:一、完成主要工作2014年共完成审计项目97项,其中年度财务收支及年度预算执行情况审计12项,专项经营考核审计1项,任期经济责任审计2项,投资企业财务收支与资产负债审计3项,基建工程项目预算审计38项,基建工程项目结算审计41项,为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计,在进行预算执行的过程审核时,针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查,发现各种问题,及时与各单位沟通,针对审计报告的存在问题,提出相关建议,指导整改。2014年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项,发现问题41项,提出建议36项。10-11月份审计部对年度审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进行审计回访,特别是针对整改不到位单位,提出指导性意见并敦促其切实执行。通过审计,严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律,为下一年预算执行储备了动力。2、开展专项经营考核审计2014年7月,公司为扭转XX汽车租赁公司年年亏损局面,重新任命总经理,并与之签订经营考核责任书。为配合集团经营管理,审计部精心研读文件精神,深入企业了解经营情况,与相关单位反复磋商,报请主管领导审核,最终确认XX汽车租赁公司的经营绩效考核结果,维护公司经营考核严肃性,同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。3、完善投资企业审计,提供投资评估依据为评价对外投资企业的管理效果的需要,根据集团公司领导安排对投资企业进行审计,对2014年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计,深入、综合评价投资公司的管理效益。特别是太壹公司经营合同到期,需对今后一段时间进行经营预测,为投资决策提供依据。4、加强离任审计,提供人事管理参考2014年,宝XX原总经理、新X湖副总经理岗位变动,根据集团公司安排进行离任审计,对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价,为集团人事考核提供参考。5、完善基建工程审计2015年,基建工程项目多,现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场,开展现场工程监督、材料审计等,纠正相关部门流程方面存在错误,做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。2014年完成基建工程项目预算审计38项,预算金额843.44万元,核减金额286.84万元;基建工程项目结算审计40项,结算报审金额1,392.40万元,核减金额384.39万元。根据集团公司要求,对工程结算超过百万的基建项目,引进外部脑力与市场信息,公平、公正进行工程结算审核。2014年引进外部力量进行工程造价审核1项,结算报审金额228.13万元,核减金额119.93万元。为集团降低了工程造价,节省大量的资金。二、主要工作体会1、集团领导重视,是推动内部审计工作的关键2014年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下,克服审计部自有人手不足等困难,成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援,二级企业财务部长熟悉管理与业务流程,给审计工作进展带来一定便利,推动年度审计工作顺利完成。2、加强过程管控,提升内审质量质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手,全面提升内部审计工作质量。在管理标准化方面,审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面,制定和完善了管理办法和实施方案,详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系,逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。在信息化方面,随着企业ERP系统上线运行,ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能可以大大助力审计工作。审计人员积极学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用,着手开展ERP环境下的项目审计工作。3、延伸审计项目,合并审计

    目的,注重审计存在问题整改落实2015年,由于审计人手不足,我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计,在进行预算执行的过程审核时,针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查,发现各种问题,及时与各单位沟通,提出相关建议,指导整改。三、存在问题与今后打算1、存在问题①由于目前审计部仅有财务审计2人,工程审计1

    人,疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及大量基建项目施工预、结算审计,审计力量难以精细到效益审计、经济责任审计、内控评审等中去,对集团管理精细化的贡献力量有限。②集团母子公司基建流程不完善,存在基建单位与使用单位沟通不足,流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。2、今后打算①坚持学习,提高专业知识与专业应用能力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来,审计专业知识相对薄弱,审计技巧、审计沟通等专业能力有所欠缺,审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训,一边和协会内的企业同行学习与交流,在实践中积极探索,积累经验。坚持不懈学习,提高专业知识与专业能力,为集团审计工作发展积攒力量。②2014年在集团公司的领导和支持下,审计工作克服很多困难并取得一些成绩,但内审工作目前仍局限与财务、工程审计,管理类审计涉入不多,内审监督的深度与广度有待加强,根据审计工作发展需要不断审计创新,完善审计方法,丰富审计手段,使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。③协助相关部门厘清基建管理流程,完善预、结算审核流程,保证基建工程项目管理清晰、透明、合理、公正。

    篇七:企业审计工作岗位年度个人优德娱乐场

    企业审计工作岗位

    =个人原创,绝非网络复制,欢迎下载=

    转眼之间,一年的光阴又将匆匆逝去。回眸过去的一年,在×××(改成企业审计岗位所在的单位)企业审计工作岗位上,我始终秉承着“在岗一分钟,尽职六十秒”的态度努力做好企业审计岗位的工作,并时刻严格要求自己,摆正自己的工作位置和态度。在各级领导们的关心和同事们的支持帮助下,我在企业审计工作岗位上积极进取、勤奋学习,认真圆满地完成今年的企业审计工作任务,履行好×××(改成企业审计岗位所在的单位)企业审计工作岗位职责,各方面表现优异,得到了领导和同事们的一致肯定。现将过去一年来在企业审计工作岗位上的学习、工作情况作简要总结如下:一、思想上严于律己,不断提高自身修养

    一年来,我始终坚持正确的价值观、人生观、世界观,并用以指导自己在×××(改成企业审计岗位所在的单位)企业审计岗位上学

    篇八:公司2015年度内部审计优德娱乐场和2016年度工作计划

    公司2015年度

    内部审计优德娱乐场和2016年度工作计划

    2015年,**********公司审计部围绕公司“*****”年度发展主题,结合部门年度目标,认真履行了部门职责,卓有成效地开展了各项工作,为公司持续健康发展提供了有力保障。现将2015年工作及2016年计划情况报告如下: 一、2015年度内部审计优德娱乐场

    (一)2015年审计基础工作情况。

    2015年,审计部在机构设置、人员配备、制度建设等基础工作方面发生较大变化。

    1.机构设置。

    公司成立审计部,主要职责为负责公司内部控制体系、全面风险管理体系的建设与管理,开展对所属各单位的经济责任审计、专项审计和调查。公司内部审计工作由审计部统一负责,下属平台单位不再保留审计职能。

    2.人员配备。

    人员编制为***人,其中审计部主任1人、审计处4人、风险管理处3人。本年招聘********,目前在职***人。

    3.制度建设。

    审计部对已有25个制度程序进行梳理,重新修订印发了《公司经济责任审计管理办法》等制度文件,制定了《财务收支审计工作程序》、《全面风险管理程序》等程序文件。

    4.工作组织运行模式。

    审计部根据年度审计计划组织审计小组,并根据审计项目的具体工作量和复杂性,协调内部审计咨询专家协助开展现场审计工作。

    (二)2015年度审计工作开展情况。

    截至2015年12月底,已完成现场审计项目***项,完成年度计划***%。目前,已有***个项目形成审计报告,审计资产总额****亿元,挽回各类损失****万元,节约各类开支****万元,清退个人不当得利***万元。****主要实施的审计及各类专项检查项目包括:

    1.财务收支审计。

    *截至2015年12月底,审计部已完成对****、****公司、****公司、****项目部、****等10个项目部的财务收支审计,加强了对被审计单位财务收支合法性、会计信息真实性和准确性的检查监督,促进了会计核算工作的规范化,提高了财经法纪执行力,防范了舞弊风险。

    2.经济责任审计。

    审计部根据公司人力资源部委托,开展了对****公司、******等7个单位原主要负责人的离任经济责任审计,完成了1项任中经济责任审计,对所属单位领导人员任职期间的经济责任履行情况作出了客观评价,发挥了经济责任审计在促进领导人员廉洁从业、加强权力制约与监督、完善被审计单位内控制度等方面的作用。

    3.其他专项审计及检查。

    *********

    (三)2015年度审计工作亮点和创新。

    2015年,审计部结合部门年度目标,认真对待每项审计任务,注重审前准备、资源和计划的平衡及审计效果,不断加强审计队伍锻炼,提升了审计工作质量。

    1.重视审前调查工作。

    ******。

    2.实现“*****”。

    审计部*将*对同一单位审计的“*****”,提高了审计效率、避免对同一单位重复审计。

    3.加强审计队伍建设,全面提高综合素质。

    ******。

    4.拓展审计范围。

    审计部加强对权力集中、资金密集、资源富集的部门和岗位的监管,把被审计单位“三重一大”决策制度执行、招投标程序执行、分包采购等经营行为规范性纳入必审范围,提高公司经营管理水平和风险防范能力。

    5.加强审计发现问题的整改落实。

    建立了审计问题清单,定期将审计发现问题进行汇总归类,对要求立行立改的问题,要求整改的时间期限,需要持续整改的,明确整改要求,发挥审计消除隐患,堵塞漏洞,完善内部控制体系的作用。

    (四)存在的问题及改进措施。

    1.本年已完成审计项目22个,与上年度相比,增长37%,在审计项目数量、审计效率与审计质量等方面都有较大程度

    提升,但对照*****公司审计部要求,仍存在较大差距。如要完成集团公司“******”的任务,本年应达到30%以上,实际本年度财务收支审计覆盖率为15.87%。审计部计划2016年加强财务收支审计,使覆盖率累计达到60%-70%,为2017年完成集团公司“*****”的任务打下坚实基础。

    2.审计发现的问题虽多,但深度不够,且相同问题在不同的单位重复发生,缺少对审计发现问题的系统分析、总结和反馈,对被审单位和其他相关单位的警示和促进作用效果减弱,审计整改和审计成果运用有待加强。*****

    3.审计部人员总数虽有所增加,*****审计队伍整体素质有待提高。审计队伍缺乏工程造价方面的专业人员,****2016年,审计部将继续加强审计人员培训,拓宽在岗人员知识面,提高综合能力,使其具备独立开展审计任务的能力。

    二、2016年内部审计工作计划

    (一)2016年内部审计工作思路。

    随着我国经济发展进入新常态,2016年经济下行压力预计会继续增大,投资增速放缓,对*****业负面影响较大,公司面临经营风险将增大,公司对****风险的*****也会增加。同时,集团公司继续推进实现“****”的审计目标。

    面对新的任务和要求,审计部2016年的工作思路是:*****,关注公司经营管理全过程,加强对权力集中、资金密集、资源富集的部门和岗位的监管,推进重点领域和关键环节的全过程跟踪,及时揭示风险,消除隐患,堵塞漏洞,

    完善内部控制体系,提高公司经营管理水平和风险防范能力。

    审计部科学制定审计项目计划,2016年安排审计项目25个,比2015年增加14%。********的要求,强化财务收支审计,财务收支审计占总计划的64%。

    审计部根据审计计划,*****和效果,进一步发挥审计对促进稳增长政策贯彻落实的保障作用。

    (二)2016年审计工作计划。

    1.审计项目计划。

    2016年安排审计项目25个,其中:****、核电和核工程项目部,以及结合经济责任审计开展的财务收支审计;经济责任审计4个,其中已明确被审计单位的离任审计项目2个,另2个计划从任********年2个预计竣工的基本建设项目开展竣工决算审计;经济效益*******计调查1个。

    2.审计项目组织实施。

    2016年每月******目,审计任务比较繁重。在审计项目实施上,仍以自组审计小组为主;基本建设项目竣工决算审计拟聘请具备资质的外部审计机构完成;按照成本效率原则,坚持“********效”,按被审计单位所处地域集中审计。为提升审计工作质量,应做好审前调查工作,结合实际编制审计方案,注重在全面审计的前提下突出审计工作重点;提高审计工作底稿的完整性、审计*****反馈,拓宽审计成果利用渠道,督促整改落实到位。

    3.制度建设。

    加强内部审计制度体系建设,结合内控自我评价工作,

    篇九:某公司2013年度年终盘点审计总结

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    ★****公司2013年度年终盘点审计总结

    一、盘点目的及时间:

    为了核实公司实物资产的存在及其价值,公司定于2014年1月7日上午8点半开始盘点**厂仓库存货。

    二、范围:

    公司**厂仓库拥有所有权的实物资产,包括:存货及固定资产。存货包括成板材、玻璃、辅料、五金、半成品、成品仓库(工程仓)、(零单仓)等;固定资产包括厂房、机器设备、叉车等。由于目前**厂部分物品未及时整理出来,仅限盘辅料、油漆。

    三、 组织及实施部门:

    1、由公司财务经理**、仓库经理**、成品组长**组织领导和协调此次盘点工作。

    2、盘点小组成员由财务中心、审计部人员及其各车间、仓库主管和存货收发人员,各类固定资产管理人员组成。由财务中心和仓库管理人员负责执行盘点及汇总盘点结果,审计部负责监盘。

    四、盘点程序:

    1、各盘点小组成员按时到达仓库出口处,由仓库经理分配对应的人员到各自负责盘点区域实施盘点。

    2、盘点期间除非紧急生产任务外,停止一切财物的进出及移动;在盘点中发现毁损及报废的资产,必须在备注栏注明情况。

    3、根据盘点计划实施盘点工作,由仓管员和财务人员清查实物、财务人员记录并填写盘点表,盘点结束后分别在盘点记录表上签字确认。

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    ★五、监盘中所发现的问题及审计意见:

    1. 盘点计划和盘点通知的缺陷:经了解,本次盘点计划是盘点日前一天晚加班赶制的,盘点通知系1月5日以口头形式下达,1月6日晚19点以邮件形式下达到仓库主管人员,1月7日上午进行实地盘点,因此盘点部门和被盘点部门没有充分时间做盘点前准备,导致盘点现场混乱,盘点计划内个别仓库未做好整理工作,无法按计划盘点。因准备时间不充裕,本次盘点稍显仓促。 审计意见:⑴建立完整的《盘点管理制度及流程》以给盘点管理工作指明方向和给出措施方法,以保证基础数据相对正确;⑵加强对制度及工作计划的执行力;⑶开始准备盘点一周前需要制作好“盘点计划书”,计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划,并于盘点前一周以书面形式下达“盘点通知”及工作安排。 2. 盘点现场物料摆放混乱,物料未分区、分类摆放,没有处在一个较好的受控状态,同时,物料摆放混乱也造成领料不便及时间的损耗,经仓管反映主要原因是没有正规仓库,因各种需要经常变动物料摆放位置。多次搬运发生的人工费、材料费、机械使用费等费用增加,直接导致生产成本的增大。

    审计意见:⑴公司应安排固定场所作为仓库,做好物料摆放布局的规划图,各类物料按规划图纸位置分区、分架、分层存放,能够对应生产计划的变动,物料供应也能灵活跟进,是保证及时供应生产、加速周转、避免二次搬运、节约时间和成本的前提;⑵所有物料都要挂上标志卡,标明物料名称、

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    ★规格型号、入库时间、供应商、数量等;⑶设置待检区和配料区,避免与已入库的产品、原材料混淆;⑷人事部尽快安排仓库管理人员关于仓库管理做一次外部培训,以提高库管业务素质;⑸建立5S管控制度,行政部定期检查或不定期抽查仓库5S情况,对于不符合5S要求的仓库拍照并给予处罚,对于管理完善的仓库应给与适当的物质鼓励。

    3. 部分物料积灰严重,主要原因是物料供过于求,并无人整理,长期未经使用,呆滞物料不仅占用仓库空间,而且占用流动资金,同时也会存在贬值和跌价风险,对企业管理有一定影响。

    审计意见:⑴对于长期(超过2年)不使用的物料应及时处理,仓管定期对自己所管辖的物料整顿、及时处理,以达到5S标准;⑵采购部必须严格按照销售订单和市场需求来采购物料,严格控制物料采购数量,需要储备的物料数量应固定,避免长期积累现象发生。

    4. 物料保管不当:监盘**仓库时发现部分货架紧密靠墙摆放,货架上的木质材料因靠墙易吸潮,油漆仓库房顶和四周墙面有明显渗水现象,潮湿的存储环境下会使油漆变质,我公司物料对保存环境要求较高,公司未提供适当的条件保存、保养物料,同时,库管业务素质有限,致使部分木质原材料发生鼓胀、变形等不同程度的毁损,直接影响材料的使用性能,增大成本,无形中给公司造成不必要的经济流出。

    审计意见:⑴公司为仓库提供适当的工作条件,如木材怕光、怕湿、对温度的要求,应尽可能提供一个避光、干燥、通风的环境给仓库使用;⑵仓库管

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    ★理人员应就各种物料性质按规定保存、保养,及时记录物料状态,对于毁损的物料应及时申请处理,不得再出现不管不问的管理状态。

    5. 物料标识卡信息残缺及错误:监盘时,审计人员发现物料标识卡上无入库、领料数量,仅有结余数,无出入库年份,仅有出入库日期,无供应商名称,个别标识卡物料名称与实际物料不符等现象。

    审计意见:加强对仓库管理人员的培训,限仓库管理人员在盘点后一个月内完善标识卡信息,对标识卡信息的真实性、准确性、完整性负责。

    6. 物料与物料代码不能一一对应,如:一个物料对应几个物料代码。 审计意见:物料代码应统一管理,及时入系统,便于查询,使物料与代码一一对应。

    7. 非常状态(报废、呆滞)的物料,仓管未及时处理,解释说已经上报,但是未得到总经理的批准,要求其出示上报材料,直到盘点结束,仓管也未提供。 审计意见:对于处于不正常的物料状态,仓库管理人员应及时上报,需要做报废、退货、换货等处理的应及时流转应有程序,以免错过处理有效期发生损失,因仓管原因发生损失的应予以处罚或要求赔偿。

    8. 盘点时应停止一切材料的进出及移动,但盘点过程中,发现依然有领料现象的出现。领料人未提供领料单据、未办理领料手续直接进仓库领料,仓库管理人员见此行为未及时制止,据仓库管理人员反映无手续乱领材料的现象比较常见,原因是仓管人员有限同时流动性大,仓库无固定人员负责物料的出、入库。

    内审[2014] 第00*号

    ★审计意见:⑴应提前做好物料收发、领用工作,盘点期间停止一切物料的入库与出库;⑵通知领料人及时补办领料手续,杜绝再出现没有手续随意领料现象;⑶盘点后一个月内建立健全仓库管理制度,明确仓管责任、义务,完善领料手续,未完成的应对仓库经理予以处罚;⑷仓库管理实行“定人,定岗,定责”,保证各个仓库都有管理员,有负责人,如因人员不够应及时与人事部沟通,尽早安排人手,并且对各仓管实行定期绩效考核,考核按考核评分制,纳入工资核算中。

    9. 由于时间原因,财务部尚未完全统计出盘点结果及差异处理,因此,审计部对盘点结果及盘点后续处理无法表示意见。

    审核:** 审计:**

    日期: 2014-01-09日期:2014-01-09

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